資料更新：2026 年 9 月 11 日｜配息、淨值與持股均標示資料日期
直接答案：00878 本次每單位配發 1.01 元，官方排定今天（9 月 11 日）發放。持有一張、也就是 1,000 個受益權單位，公告的配發總額是 1,010 元；實際入帳仍可能扣除匯費或郵費。
- 這次除息日是 8 月 18 日，今天才買不會領到這次配息。
- 投信公告的預估組成為：已實現資本利得 90.10%、股利所得 9.90%、收益平準金 0%。
- 1.01 元不能直接乘以四，當成未來固定年配息。
00878 配息 1.01 元，今天入帳的是哪一期？
這筆 1.01 元是 2026 年 7 月評價的收益分配。國泰投信在 8 月 13 日公告實際配發金額，8 月 18 日除息、8 月 24 日為收益分配基準日，9 月 11 日發放。
最容易搞混的是「發放日」和「最後買進日」。今天是錢匯入符合資格受益人帳戶的日子，不是買進後還能補領的截止日。這次要參與配息，最晚須在除息前一個交易日持有；現在買進，只能等後續公告。
90.10% 來自資本利得，代表基金把本金配掉嗎？
不能直接這樣下結論。公告把本次預估組成分成股利所得、利息所得、收益平準金、已實現資本利得與其他所得。其中已實現資本利得為 0.91 元，占 90.10%；股利所得合計約 0.10 元，占 9.90%。
「已實現資本利得」是基金賣出資產後已落袋的價差，和「把尚未實現的帳面獲利硬算成現金」不同。不過，這也不表示往後每季都能重複取得同樣金額。指數換股、持股成本、市場價格與既有損失，都會影響可供分配的資本利得。
資料：國泰投信 2026/08/13 收益分配公告。以上是公告前的預估組成，最終所得類別及金額應以受益人的收益分配通知書為準。
股利所得 9.90% 還可拆成 54C 國內股利約 9.60%，以及海外營利所得約 0.30%。這兩個百分比相加才是公告表中的股利所得，不宜把整筆 9.90% 都寫成單一所得類別。
這次沒有用到收益平準金
本期預估收益平準金占比是 0%。所以，這次 1.01 元不是靠平準金撐起來的；真正需要追蹤的是已實現資本利得能否在下一個評價期間繼續累積。
平準金本身是一種會計調整機制，主要用途是大量申購發生時，降低原有受益人的可分配收益被稀釋。它不是投資獲利，也不是固定配息保證。
近四次配息從 0.40 元升到 1.01 元
| 除息日 | 每單位配息 | 發放日 |
|---|---|---|
| 2026/08/18 | 1.01 元 | 2026/09/11 |
| 2026/05/19 | 0.66 元 | 2026/06/12 |
| 2026/02/26 | 0.42 元 | 2026/03/23 |
| 2025/11/18 | 0.40 元 | 2025/12/12 |
四次合計是 2.49 元，但這只是已公告的歷史現金分配，不是下一年的承諾。若把最新一季 1.01 元機械式乘以四，等於假設股利、換股結果與可實現價差每季完全重演，這個前提目前沒有依據。
領到 1.01 元，不等於資產瞬間多 1.01 元
ETF 除息時，淨值會反映分出去的現金。假設除息前每單位價值 30 元，配出 1.01 元後，其他條件都不變的理論值會降到約 28.99 元；投資人一邊拿到現金，一邊持有除息後的 ETF。之後是填息或貼息，仍由市場與基金持股表現決定。
因此，判斷 00878 的投資結果，至少要把配息與淨值變化合在一起看。只看券商通知裡的入帳金額，很容易把資產的形式轉換誤認成額外報酬。
00878 現在主要持有什麼？
國泰投信 8 月底月報顯示，基金規模約 6,301.3 億元，股票部位列示 97.14%，期貨比重 2.86%。前十大標的合計約 52.79%，其中廣達與中信金合計約 18.99%。這是一張月底快照，不是 9 月 11 日的即時完整持股。
| 排名 | 標的 | 權重 | 主要風險來源 |
|---|---|---|---|
| 1 | 廣達 | 9.57% | 伺服器與電子景氣 |
| 2 | 中信金 | 9.42% | 利差、信用與投資收益 |
| 3 | 國泰金 | 6.54% | 壽險投資與避險成本 |
| 4 | 華碩 | 6.20% | PC 與消費電子循環 |
| 5 | 長榮 | 4.04% | 運價與航運循環 |
| 6–10 | 聯電、台新新光金、聯發科、瑞昱、光寶科 | 20.02% | 半導體、金融與電子需求 |
資料：國泰投信 2026/08/31 投資月報。分類及權重會隨持股與市場價格變動。
這個組合不是單純的「金融高股息 ETF」。金融保險、電腦及週邊與半導體三大類合計約 75.67%，未來淨值與可分配收益會同時受到金融市場、AI 伺服器需求與半導體循環影響。
費用怎麼看？0.28% 不能當成全部成本
公開說明書列出的契約經理費為每年 0.25% 至 0.30%，目前基金規模超過 50 億元時適用 0.25%；保管費為 0.03%。兩者相加是 0.28%，但這不是基金的完整年度費用率。
2025 年實際費用率是 0.53%，其中已包含經理費、保管費，以及交易成本、會計等實際支出。比較 ETF 時，不能把 0.53% 再加上 0.28%，也不能拿契約費率直接當成所有內扣成本。
下一季配多少？現在沒有可靠數字
下一次金額尚未公告。與其猜一個小數點後兩位的數字，不如追蹤會真正改變可分配收益的幾件事：
- 基金在下一評價期間實際收到多少成分股股利。
- 指數調整或日常交易後，是否累積可分配的已實現資本利得。
- 既有資本損失、基金費用與每單位可分配收益的變化。
- 11 月指數定期調整前後，金融與電子權重是否明顯改變。
這四項只能用來建立觀察清單，不能提前推導下一次一定增配或減配。對需要固定生活費的人，現金流預算最好不要以歷史最高的 1.01 元當底線；對仍在累積資產的人，含息總報酬通常比單季配息高低更有意義。
00878 常見問題
今天買 00878，能領到今天發的 1.01 元嗎？
不能。這次已在 8 月 18 日除息，9 月 11 日是符合資格受益人的發放日。今天買進要等後續配息公告。
持有一張會入帳多少？
公告總額是 1,010 元，也就是 1.01 元乘以 1,000 個受益權單位。實際匯入金額可能受到匯費、郵費及個人所得類別處理影響，應以券商帳戶與收益分配通知書為準。
90.10% 資本利得等於配本金嗎？
不能直接畫上等號。資本利得代表基金已實現的資產價差；但它是否能持續，取決於後續持股價格、交易與損益。配息後淨值也會反映現金流出，仍須用總報酬判斷結果。
1.01 元可以直接乘以四算年配息嗎？
不宜。那會假設每季都有相同的股利與已實現資本利得。近四次實際金額分別是 0.40、0.42、0.66 與 1.01 元，波動很明顯。
配息組成的稅與補充保費怎麼算？
要依最終收益分配通知書列示的所得類別、持有人身分與當時規定判斷。公告中的 9.90% 與 90.10% 是預估組成，不宜直接拿來估每個人的最終稅負；有申報疑問可向券商、投信或稅務專業人士確認。
延伸閱讀與工具
官方資料來源
- 國泰投信：00878 收益分配公告，公告日期 2026/08/13。
- 臺灣證券交易所 ETF 配息清單，查詢日期 2026/09/11。
- 國泰投信 00878 基金專頁，基金數據日期 2026/09/10。
- 國泰投信 00878 投資月報，資料日期 2026/08/31。
- 國泰投信 00878 簡式公開說明書，刊印日期 2026/07/29。